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Auditoría
Diagnóstico, control y reducción de riesgos
Auditoría Contable
Objetivo
Verificar la razonabilidad de la información financiera, asegurando que los estados financieros reflejen de manera fiel la situación económica de la organización.
Alcance
Incluye auditorías externas, internas, forenses y revisiones especiales conforme a Normas Internacionales de Auditoría (NIA).
Descripción
Implica la revisión documental y práctica de los registros contables, aplicando pruebas sustantivas y analíticas. El auditor emite un dictamen que determina si los estados financieros cumplen con las Normas de Información Financiera (NIF) y los principios contables aplicables.
Auditoría Legal
Alcance
Evaluar el cumplimiento normativo, jurídico y contractual de una empresa, abarcando áreas laborales, fiscales, mercantiles, societarias y regulatorias.
Descripción
La auditoría legal (Legal Due Diligence) examina los contratos, permisos, licencias, actas de asamblea, poderes notariales, litigios y obligaciones legales activas de una empresa. Su objetivo es identificar riesgos legales, omisiones o contingencias que puedan afectar las operaciones o la estructura societaria.
Auditoría en materialidad, prevención y controles internos
Enfoque
Identificar fraudes, irregularidades y operaciones no autorizadas dentro de los procesos financieros o administrativos.
Descripción
La auditoría forense combina técnicas contables, legales y de investigación para detectar malas prácticas, corrupción o lavado de activos. Es frecuentemente utilizada en litigios, peritajes o revisiones de cumplimiento penal corporativo.
Auditoría de Cumplimiento Normativo (Compliance Audit)
Objetivo
Verificar la adherencia a políticas internas, regulaciones nacionales e internacionales, y estándares de calidad o ética empresarial.
Descripción
Evalúa la efectividad de los programas de cumplimiento, revisando manuales de ética, políticas de conflicto de interés, relaciones con proveedores y controles anticorrupción.
